تنظیم هوشمند اظهارنامه مالیاتی؛ عبور امن از رصد تراکنش‌ها
امروز اظهارنامه دیگر یک سند ادعایی نیست، بلکه ابزار «تطبیق اطلاعات» است. با اتصال سامانه مودیان و بانک‌ها به پرونده‌های مالیاتی، کوچکترین مغایرت به معنای جریمه‌های سنگین و کتمان درآمد است. ما با تسلط بر قوانین جدید و «تبصره ماده ۱۰۰»، اظهارنامه‌ای تنظیم می‌کنیم که سپری امن در برابر جرایم غیرقابل بخشش (ماده ۱۹۲) باشد.
بررسی ریسک پرونده شما (رایگان)
پیشگیری از جریمه ۳۰٪ غیرقابل بخشش
تطبیق دقیق با سامانه مودیان
پشتیبانی فنی تا صدور برگ قطعی
چرا اظهارنامه دیگر یک فرم ساده نیست
نظام مالیاتی کشور در سال‌های ۱۴۰۲ و ۱۴۰۳ دچار دگردیسی بنیادین شده است. امروز اظهارنامه مالیاتی از یک «سند ادعایی» به یک «ابزار تطبیق اطلاعات» تغییر ماهیت داده است. با استقرار «طرح جامع مالیاتی» و اتصال پایگاه‌های بانکی به پرونده‌ها، سازمان امور مالیاتی پیش از آنکه شما اظهارنامه را ارسال کنید، برآورد دقیقی از درآمدهای شما دارد. در این سیستم جدید، دوران چانه‌زنی با ممیز به پایان رسیده و «داده‌ها» سخن می‌گویند
الزامات حیاتی در عصر سامانه مودیان
لزوم همخوانی ۱۰۰ درصدی اطلاعات اظهارنامه با کارپوشه «سامانه مودیان».
تفکیک کامل حساب‌های تجاری از شخصی جهت جلوگیری از محاسبه مالیات مضاعف.
رعایت دقیق استانداردهای ماده ۱۱۰ (برای شرکت‌ها) و تبصره ماده ۱۰۰ (برای مشاغل).
ثبت و ارسال سیستمی صورتحسابهای الکترونیکی دارای شناسه یکتا.
طوط قرمز و جرایم بازدارنده
اعمال جریمه سنگین ۳۰٪ غیرقابل بخشش در صورت عدم ارسال اظهارنامه (طبق ماده ۱۹۲).
جریمه کتمان درآمد برای هرگونه مغایرت بین «اظهارنامه» و «ورودی دستگاه‌های پوز».
محرومیت دائمی از کلیه معافیت‌های قانونی و نرخ صفر مالیاتی.
ریسک رسیدگی «علی‌الرأس» و تعیین مالیات بر اساس تراکنش‌های بانکی مشکوک.
راهکارهای اختصاصی برای هر گروه از مودیان؛ مدیریت ریسک و معافیت‌ها
اشخاص حقوقی و شرکت‌ها (ماده ۱۱۰)
حساس‌ترین بخش مالیات؛ جایی که کوچکترین مغایرت بین «ترازنامه ابرازی» و «سامانه مودیان» منجر به رد دفاتر می‌شود. ما با بررسی دقیق حساب‌های سود و زیان و گردش وجوه نقد، از جریمه ۳۰٪ (غیرقابل بخشش) جلوگیری می‌کنیم.
- تطبیق کامل اظهارنامه با کارپوشه سامانه مودیان
- تنظیم تخصصی برای شرکت‌های تولیدی، بازرگانی و پیمانکاری
صاحبان مشاغل و اصناف (تبصره ماده ۱۰۰)
آیا استفاده از تبصره ۱۰۰ به نفع شماست یا به ضررتان؟ اگر سود واقعی شما کمتر از «ضریب اینتاکد» است، ارسال اظهارنامه عادی بهتر است. ما با آنالیز دقیق هزینه‌ها و سقف فروش (تا ۲۱.۶ میلیارد تومان)، بهترین سناریو را برای شما انتخاب می‌کنیم.
- محاسبات دقیق سود و زیان برای انتخاب بین «تبصره ۱۰۰» یا «اظهارنامه»
- مدیریت دستگاه‌های کارتخوان (POS) برای جلوگیری از مالیات مضاعف
املاک، رمزارز و کسب‌وکارهای نوین
چتر مالیاتی گسترده‌تر شده است. از موجران و مالکان خانه‌های خالی گرفته تا تریدرهای رمزارز و اینفلوئنسرها، همگی زیر ذره‌بین سازمان هستند. ما برای دارایی‌های نوین شما، پرونده‌ای شفاف و قانونی تشکیل می‌دهیم.
- اظهارنامه اجاره املاک (مستغلات) و خانه‌های خالی
- مشاوره مالیاتی تراکنش‌های مشکوک بانکی و رمزارزها
فرآیند گام‌به‌گام تنظیم اظهارنامه در امیران پردازش
ما مسیر پیچیده امور مالیاتی را برای شما به یک فرآیند ساختاریافته و شفاف تبدیل کرده‌ایم. خدمات ما در ۴ مرحله اصلی ارائه می‌شود:
آنالیز کارپوشه و زیرساخت دیجیتال
قبل از هر اقدامی، وضعیت پرونده شما را در درگاه My.tax.gov.irبررسی می‌کنیم. رفع خطاهای سیستمی (مثل کد ۵۰۴)، بررسی وضعیت دستگاه‌های کارتخوان (POS) متصل به پرونده و فعال‌سازی ابلاغ الکترونیک، اولین گام برای جلوگیری از غافلگیری‌های مالیاتی است.
تطبیق تراکنش‌ها و رفع مغایرت‌ها
حیاتی‌ترین مرحله؛ جایی که ورودی‌های بانکی و دستگاه پوز شما را با فاکتورهای فروش و صورتحسابهای الکترونیکی سامانه مودیان تطبیق می‌دهیم. شناسایی و تفکیک واریزی‌های نامربوط (قرض، وام و…) در این مرحله انجام می‌شود تا به اشتباه به عنوان «درآمد کتمان شده» مشمول مالیات نشوند.
محاسبات تخصصی و انتخاب سناریوی بهینه
انتخاب بین «تبصره ماده ۱۰۰» یا «اظهارنامه عادی»؟ ما با مقایسه سود واقعی شما و ضریب «اینتاکد»، بهترین گزینه را انتخاب می‌کنیم. سپس با اعمال حداکثر معافیت‌های قانونی (ماده ۱۰۱ و ۱۳۷) و هزینه‌های قابل قبول، مبلغ مالیات شما را به حداقلِ قانونی می‌رسانیم.
ارسال امن و دریافت کد رهگیری
پس از تایید نهایی شما، اطلاعات را در بستر امن ارسال می‌کنیم. دریافت «کد رهگیری» به منزله پایان تعهدات قانونی شما در سال جاری است. نسخه چاپی و فایل نهایی به صورت مرتب بایگانی شده و در اختیار شما قرار می‌گیرد تا در صورت نیاز به بانک‌ها یا مراجع دیگر ارائه دهید.
پرتگاه‌های مالیاتی؛ اشتباهاتی که راه برگشت ندارند
غفلت از زمان و جریمه ۳۰٪ غیرقابل بخشش
در قانون جدید، مهلت ارسال اظهارنامه (۳۱ خرداد برای مشاغل / ۳۱ تیر برای شرکت‌ها) خط قرمز است. طبق ماده ۱۹۲، عدم ارسال در موعد مقرر دو پیامد ویرانگر دارد: ۱. جریمه‌ای معادل ۳۰٪ مالیات متعلق که اکیداً غیرقابل بخشش است. ۲. محرومیت از تمام معافیت‌های قانونی (مانند معافیت معیشتی سالانه و نرخ صفر). تصور اینکه «بعداً با رایزنی حل می‌شود» در سیستم جدید محال است.
تله‌ی «گردش پوز» و خطر کتمان درآمد
چرا تنظیم صحیح اظهارنامه سرنوشت‌ساز است؟
در نظام نوین مالیاتی ایران، پارادایم از «ممیز‌سالاری» به «داده‌سالاری» تغییر کرده است. امروز اظهارنامه دیگر سندی نیست که شما ادعا کنید، بلکه ابزاری برای «تطبیق اطلاعات» است. با استقرار کامل «سامانه مودیان» و اتصال پایگاه‌های داده بانکی به پرونده‌های مالیاتی، سازمان امور مالیاتی پیش از دریافت فرم شما، برآورد دقیقی از درآمدهایتان دارد.
چالش اصلی اینجاست: کوچکترین مغایرت بین «تراکنش‌های بانکی/پوز»، «صورتحسابهای سامانه مودیان» و «اعداد ابرازی در اظهارنامه»، توسط الگوریتم‌های هوشمند شناسایی شده و بلافاصله منجر به جریمه کتمان درآمد و قرارگیری در لیست «ریسک بالا» می‌شود. تیم امیران پردازش با اشراف بر این الگوریتم‌ها، اظهارنامه‌ای تنظیم می‌کند که با منطق سیستم همخوانی کامل داشته باشد.
اظهارنامه اشخاص حقوقی (شرکت‌ها)؛ الزام ماده ۱۱۰
طبق ماده ۱۱۰ قانون مالیات‌های مستقیم، کلیه اشخاص حقوقی مکلف‌اند تا ۴ ماه پس از پایان سال مالی (معمولاً ۳۱ تیرماه)، اظهارنامه عملکرد خود شامل ترازنامه و حساب سود و زیان را ارسال کنند.
نکته حیاتی ۱۴۰۳: با توجه به اتصال سامانه مودیان، ترازنامه شما باید دقیقاً با صورتحسابهای الکترونیکی صادر/دریافت شده مطابقت داشته باشد.
شرکت‌های بدون فعالیت: حتی اگر هیچ فعالیتی نداشته‌اید، ارسال «اظهارنامه عدم فعالیت» و پلمپ دفاتر الزامی است؛ در غیر این صورت مشمول جریمه ۳۰ درصدی (غیرقابل بخشش) خواهید شد.
اظهارنامه اشخاص حقیقی و تبصره ماده ۱۰۰
برای صاحبان مشاغل، انتخاب بین «تبصره ماده ۱۰۰» (مالیات مقطوع) و «اظهارنامه عادی» یک تصمیم استراتژیک است:
سقف بهره‌مندی: طبق قوانین بودجه، سقف فروش برای استفاده از تبصره ۱۰۰ در سال ۱۴۰۳ به ۲۱۶ میلیارد ریال (۲۱.۶ میلیارد تومان) افزایش یافته است.
فرمول طلایی: اگر سود واقعی کسب‌وکار شما کمتر از «ضریب اینتاکد» صنف‌تان است، استفاده از تبصره ۱۰۰ به ضرر شماست و باید اظهارنامه عادی بدهید. کارشناسان ما با محاسبه دقیق، به‌صرفه‌ترین گزینه را برای شما انتخاب می‌کنند.
مالیات بر دارایی‌های نوین (املاک، خودرو و رمزارز)
دایره شمول مالیات گسترده‌تر شده است. ما برای حوزه‌های زیر راهکارهای تخصصی داریم:
اجاره املاک: حتی اگر مشمول معافیت متراژ (۱۵۰ متر تهران / ۲۰۰ متر شهرستان) هستید، عدم ارسال اظهارنامه موجبات لغو معافیت را فراهم می‌کند.
خانه‌های خالی: شناسایی سیستمی خانه‌هایی که بیش از ۱۲۰ روز خالی باشند با جریمه ۶ تا ۱۲ برابری مالیات اجاره.
رمزارز و اینفلوئنسرها: مدیریت پرونده‌های تراکنش مشکوک بانکی و درآمدهای فضای مجازی با نرخ‌های پلکانی (۱۵ تا ۲۵ درصد).
عواقب سنگین عدم ارسال (خطوط قرمز)
قانون‌گذار در برخورد با فرار مالیاتی بسیار سخت‌گیر شده است. عواقب زیر در انتظار مودیان متخلف است:
جریمه غیرقابل بخشش: طبق ماده ۱۹۲، عدم تسلیم اظهارنامه موجب جریمه ۳۰ درصدی برای اشخاص حقوقی و صاحبان مشاغل می‌شود که هیچ راه قانونی برای بخشودگی آن وجود ندارد.
کتمان درآمد: مغایرت ورودی پوز با درآمد ابرازی، مشمول جریمه ۳۰ درصدی مازاد بر مالیات است.
ممنوع‌الخروجی و توقیف اموال: برای بدهی‌های قطعی شده بالاتر از سقف مشخص.
سوالات متداول شما
سقف فروش برای استفاده از تبصره ماده ۱۰۰ چقدر است؟
برای عملکرد سال ۱۴۰۳ (که اظهارنامه آن در ۱۴۰۴ ارسال می‌شود)، این سقف معادل ۱۵۰ برابر معافیت ماده ۸۴، یعنی ۲۱ میلیارد و ۶۰۰ میلیون تومان تعیین شده است.
آیا موجرانی که ملک‌شان زیر ۱۵۰ متر است هم باید اظهارنامه بدهند؟
بله، صد درصد. طبق قانون، شرط برخورداری از «معافیت متراژ»، تسلیم اظهارنامه در موعد مقرر (پایان تیرماه) است. اگر اظهارنامه ندهید، مالیات کل مبلغ اجاره به همراه جریمه از شما اخذ می‌شود.
من تریدر هستم و درآمدم به صورت رمزارز است، آیا مشمول مالیات می‌شوم؟
بله. سازمان امور مالیاتی رمزارز را به عنوان «دارایی» می‌شناسد. اگر وجوه حاصل از فروش رمزارز به حساب بانکی شما واریز شود و پرونده مالیاتی نداشته باشید، به عنوان «تراکنش مشکوک» رصد شده و مشمول مالیات و جریمه سنگین خواهد شد.
مهلت قانونی ارسال اظهارنامه دقیقاً چه زمانی است؟
برای اشخاص حقیقی (مشاغل) معمولاً تا ۳۱ خرداد و برای اشخاص حقوقی (شرکت‌ها) و املاک تا ۳۱ تیرماه است. البته در سال‌های اخیر (مثل ۱۴۰۳) این مهلت‌ها گاهی تمدید شده‌اند که باید اخبار رسمی را دنبال کنید.